近年來全球光伏壁壘此起彼伏，世界光伏產(chǎn)品貿(mào)易形勢趨于復(fù)雜化。在美、印等國的加征關(guān)稅下，越南作為光伏關(guān)稅豁免的第三地，擁有低廉的人力、電價等生產(chǎn)成本，在全球光伏市場上進行光伏產(chǎn)品進行出口優(yōu)勢明顯。

越南光照條件頗為優(yōu)厚，擁有1600-2700年日照小時數(shù)，平均光照量4-5KWh/㎡，甚至高于我國 I 類資源區(qū)，富饒的光照條件已成為越南光伏投資的重要因素。

目前已有多家國內(nèi)光伏公司在越南設(shè)立生產(chǎn)基地廠，在實現(xiàn)成本降低的同時，規(guī)避光伏貿(mào)易壁壘的影響。

電力及光伏發(fā)展規(guī)劃

隨著越南經(jīng)濟和工業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，越南關(guān)于電力的需求逐年上升，加上越南政府積極支持可再生能源的應(yīng)用，越南計劃到2020年，可再生能源的份額新增到其能源結(jié)構(gòu)的9.9%，2030年將新增到21%。

越南電力以低成本的水電和煤電為主，加上天然氣發(fā)電，三者共占總電力裝機的90%左右，2018年可再生能源發(fā)電占總裝機量的6%。

越南在《巴黎協(xié)定》中承諾，到2030年光伏發(fā)電量將占可再生能源發(fā)電量的20%。在越南政府設(shè)定的2020-2030年光伏裝機量規(guī)劃目標(biāo)中，計劃到2025年光伏裝機容量達到4GW，光伏發(fā)電已成為滿足越南電力需求的重要途徑。

市場補貼政策

2017年，越南政府出臺了光伏補貼政策(編號：No.11/2017/QD-TTg)，規(guī)定了光伏上網(wǎng)電價為每度電2086越南盾(約9.35美分)，電價生效日期截止2019年六月三十日，同時,購電方有責(zé)任以2086VND/KWh(約9.35美分/KWh)的價格全額購買并網(wǎng)發(fā)電量。

隨后越南政府陸續(xù)公布了630之后2019年七月一日至2021年六月三十日這一階段的電價調(diào)整草案。新的FiT將根據(jù)項目位置和技術(shù)方案提出不同的電價水平，按不同的輻照度區(qū)域分類，涉及不同的光伏電站技術(shù)方案(地面、漂浮、屋頂、儲能系統(tǒng))。

2019年七月，越南工貿(mào)部公布屋頂光伏推進計劃(編號：No.2023/QD-BCT)：計劃到2025年底，在該國投運1GW屋頂光伏(RTS)項目，通過屋頂光伏市場發(fā)展實現(xiàn)2050年的愿景。

光伏市場項目投資政策

公司所得稅：新投資光伏項目的收入將在前15年按10%的稅率繳納公司所得稅。相比之下，普通公司可獲得的最低公司所得稅稅率為20%。

進口關(guān)稅：光伏項目生產(chǎn)、建設(shè)的所使用的固定資產(chǎn)免征進口關(guān)稅，例如原材料，制造材料和光伏組件等進口貨物。

土地費用：投資者有權(quán)免除11年的土地使用費，假如投資項目位于面對極端社會經(jīng)濟困難的地區(qū)則為15年。此外，在項目建設(shè)期間，投資者有權(quán)免除土地租金和水費表面租金。

盡管越南光伏行業(yè)對外資所有權(quán)沒有限制，但由于政府的擔(dān)保和激勵措施，采用BOT模式的PPP項目更受歡迎?，F(xiàn)階段投資者仍面對許多障礙，包括缺乏資本融資渠道、低電價與新技術(shù)帶來的高投資成本之間的矛盾等。

越南市場光伏安裝量與需求預(yù)測

據(jù)越南國家電力調(diào)節(jié)中心消息，2019年六月三十日前并網(wǎng)的越南光伏項目累計達到4312兆瓦。

截止到2018年，僅有1800戶家庭安裝了屋頂光伏發(fā)電系統(tǒng)，總裝機容量為30MW。

越南政府目標(biāo)2020年要開發(fā)850MW光伏，此目標(biāo)很可能在2019年提前達成。后續(xù)2025年4GW的目標(biāo)也可能提前在2023年達成。

由于光照充沛，越南中南部最具有發(fā)展?jié)摿?，其中重要集中在Ninh Thuan(寧順)、以及Binh Thuan(平順)，Daklak、Khanh Hoa等地區(qū)。其中Ninh Thuan的光伏上網(wǎng)電價(2086VND/KWh)并網(wǎng)期限為2020年年底。

值得注意的是，下階段越南政府計劃給予水面光伏和光伏資源較弱的北部地區(qū)更高的光伏補貼，而平價上網(wǎng)也是越南的未來發(fā)展趨勢。

光伏產(chǎn)品價格情況

據(jù)我國機電商會公布的2019年一季度數(shù)據(jù)顯示，受國內(nèi)光伏價格快速下降影響，海外新興市場需求旺盛。我國出口越南市場電池片0.14美元 /W，同比下降37.23%。

2019年一季度，越南取代印度成為我國組件出口第一大市場，對越南的組件出口額大幅提高239倍至7.39億美元，占總出口額的16.8%。但越南市場組件平均價格同比降低41.2%，單價為0.29美元 /W，仍是出口組件價格最高地區(qū)。

未來市場走勢評估

市場風(fēng)險

據(jù)越南國家電力調(diào)節(jié)中心消息，2019年六月三十日前并網(wǎng)的越南光伏項目累計達到4312兆瓦。2019年六月底，越南國家電力調(diào)節(jié)中心對79座總?cè)萘考s為4312兆瓦光伏電站驗收并網(wǎng)過程中，進行對電力生產(chǎn)商進行發(fā)電量分配，避免大規(guī)模電網(wǎng)超載，高額并網(wǎng)量正考驗越南光伏市場的承載力。

越南電力集團七月公布的指導(dǎo)文件顯示，2019年六月三十日以后投運的屋頂光伏項目(RTSPP)，在國家新政策下發(fā)之前暫不支付電費，意味著新并網(wǎng)項目存在無補貼的風(fēng)險。

市場趨勢

根據(jù)越南光伏政策的最新進展，政府對北部地區(qū)有明顯的政策補貼傾斜，意在推動北部的新能源項目開發(fā)。同時越南寧川省經(jīng)中央批準(zhǔn)延長光伏項目的FiT有效期，這意味著投資者在2020年底前并網(wǎng)即可享受9.35美分/kwh的電價補貼。

隨著電力需求以每年約10%的速度上升，越南每年要新增3.5-4GW的電力裝機量。未來兩年內(nèi)，只有大約4GW的可再生能源裝機量并網(wǎng)量。從目前裝機容量達標(biāo)程度來看，越南本土產(chǎn)量飽和，未來光伏產(chǎn)品趨于出口。